Aksjeopsjoner vs. begrensede aksjer: Et tilfelle av risiko mot belønning Bruk en lysorange redningsvest på din neste seiltur, og ingen vil forveksle deg med Orlando Bloom i Pirates of the Caribbean. Men hvis fartøyet capsizes, vil du holde deg flytende mens parene dine går ned med skipet. Begrenset lager er sånn. Det er ikke så glamorøse som aksjeopsjonsopsjoner, som tilbyr løftet om store skatter hvis selskapets aksje svinger. Men hvis aksjekursen kjører over, vil du være takknemlig, du har begrenset lager. (Beslektet historie: Aksjeopsjoner på vei til pass233) Begrenset aksje har eksistert lenge, men det blir mye mer oppmerksomt nå da Microsoft har bestemt seg for å gi det til arbeidstakere i stedet for aksjeopsjoner. Andre selskaper forventes å følge Microsofts eksempel, så det er viktig å forstå fordelene og ulemperne i denne form for kompensasjon. Bytt til begrenset lager Flere selskaper reduserte sine opsjonsprogrammer i år til fordel for begrenset lager. Ifølge en fersk undersøkelse: 63: selskaper reduserte antall opsjoner tildelt ansatte. 57 av selskapene introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsprogrammer. 63: selskaper som introduserte nye eller sjeldent brukte aksjeinvitasjonsplaner, tilbød begrenset lager. Kilde: Mercer Human Resource Consulting Hvordan de adskiller Aksjeopsjoner gir deg rett til å kjøpe aksjeselskapene dine en gang i fremtiden til en forhåndsdefinert pris. Hvis aksjekursen stiger, er du en vinner. Anta for eksempel at firmaet gir deg rett til å kjøpe 1.000 aksjer på 10 aksjer. Hvis aksjen er verdt 50 per aksje når du utøve ditt valg, er pretax fortjenesten 40.000. Men hvis aksjekursen faller under 10 aksjer, er opsjonene verdiløse. Begrenset lager koster deg ingenting så lenge du oppfyller kravene til fortjenesten. Det betyr vanligvis at du må holde jobben i noen år. Men når aksjene er opptjent, er det ditt. Selv om prisen har falt siden aksjebeviset, er det fortsatt verdt noe. Anta at selskapet gir deg 1000 aksjer med begrenset aksje verdt 50 på tidspunktet for tilskuddet. Når aksjen vesker, er det verdt bare 10. Du har fortsatt en gevinst på 10.000. De fleste selskaper tildeler færre aksjer av innskrenket aksje enn aksjeopsjoner. Et selskap som tidligere ga arbeidere 10.000 aksjeopsjoner vil trolig gi dem 3.000 til 4.000 aksjer med begrenset lager, noe som begrenser din evne til å tjene penger fra fremtidige gevinster, sier Bruce Brumberg, redaktør for myStockOptions. Aksjeopsjoner arent beskattes vanligvis til du trener dem, noe som gir deg litt kontroll over når du betaler dine skatter. Begrensede aksjer beskattes i det året de vest, uansett om du selger dem eller ikke. IRS vurderer aksjene kompensasjon, så du betaler skatt til din ordinære inntektsrate, ikke den lavere kapitalgevinstraten, sier Martin Nissenbaum, nasjonal direktør for personlig inntektsskattplanlegging på Ernst amp Young. De fleste begrensede vesker i etapper, sier Brumberg, så du må sannsynligvis ikke betale hele skatteregningen på ett år. For eksempel, hvis du mottar 4.000 aksjer med begrenset lager, kan aksjen veksle i trinn på 25 eller 1000 aksjer, et år. Skatt er vanligvis basert på aksjens markedsverdi når de vinner, ikke verdien ved bevilgningstidspunktet. Hvis dine 1000 aksjer i aksjeselskap er verdt 30 aksjer når de vinner, betaler du inntektsskatt på 30 000, selv om aksjene var verdt mye mindre på tidspunktet for bevilgningen, sier Gregory Merlino, finansiell planlegger hos Ameriway Financial Services i Voorhees , NJ Det er et alternativ til å betale skatt når lagerbeinene dine, men det er risikabelt. Du kan gjøre hva som er kjent som et avsnitt 83 (b) valg, som krever at du betaler skatt innen 30 dager etter at du mottok stipendiet. Du betaler lønnsskatt basert på verdien av aksjen på tidspunktet for tilskuddet, og fremtidige gevinster vil bli beskattet til lavere kursgevinster. Hvis aksjene stiger betydelig mellom tidspunktet for tilskudd og opptjening, vil et 83 (b) valg produsere en mye lavere skatteregning. Noen begrensede aksjeprogrammer tillater ikke denne strategien. Det er store ulemper med å gjøre et 83 (b) valg, sier Mike Busch, finansiell planlegger hos Vogel Financial Advisors i Dallas. Hvis du forlater jobben din før aksjene vinner, vil du ende opp med å betale skatt på inntekt du aldri mottok. På samme måte, hvis aksjene faller i verdi, vil ikke IRS refundere overbetalingen din. Gevinster og utbytte 8226 Hvis din begrensede aksje utbetaler utbytte, mottar du utbytte, selv om aksjene dine ikke har blitt opptjent. Utbyttet regnes som inntekt, så du betaler din ordinære skattesats, ikke den laveste 15-tallet, sier Nissenbaum. Når aksjekortene er utsatt, blir utbytte beskattet til lavere rente. Hvis du gjør et valg på 83 (b), betaler du 15 sats på utbytte med en gang. 8226 Hvis du holder fast på din begrensede aksje etter at den har vunnet, er det gjenstand for regelmessig kapitalgevinstbehandling. Så lenge du venter minst et år å selge, vil du kvalifisere deg til 15 kursgevinster på eventuelle gevinster. Sandra Block dekker personlig økonomi for USA i dag. Hennes penger-kolonne vises på tirsdager. Klikk her for en indeks av dine penger kolonner. E-post henne på: sblockusatoday. Forskjellen mellom en begrenset aksjeenhet amp Begrenset aksjekurs Begrenset aksje er noen ganger kjent som begrensede verdipapirer. Relaterte artikler Arbeidsgivere tilbyr en rekke kompensasjonsordninger til ansatte, inkludert de som involverer aksjer. Blant kompensasjonsordningene som gjelder lager er begrenset lager, som vanligvis kommer i en av to former, begrenset aksjekurs og begrensede aksjeenheter. Selv om det er nesten identisk, skiller to sentrale aspekter differensierte aksjekurser fra begrenset aksjeenheter. En av disse forskjellene, som vedrører metoder for beskatning av begrenset lager, stammer fra den andre, som gjelder tildeling og inntjening. Begrenset aksjekontrollert aksje utgjør aksjer tildelt en ansatt som bonus. I motsetning til aksjeopsjoner, hvilke ansatte må trene for å eie og selge, kommer begrenset lager vanligvis som en gratis pris. Bedrifter lover ansatte levering av begrenset lager på et senere tidspunkt for å fremme langsiktig service med selskapet. For eksempel kan arbeidsgiveren gi deg en bonus på 100 aksjer av begrenset lager om fem år. Når du får aksjene dine, kan du gjøre med dem som du vil. Granting og Vesting Restricted stock kommer i to faser, tildeling og opptjening. Når et selskap gir begrenset lager, lover det deg levering av aksjer på en bestemt dato. Aksjene vesker når datoen kommer og aksjene passerer inn i din besittelse. Når du mottar en begrenset aksjekurs, tilbyr selskapet deg aksjer på tidspunktet for tilskuddet, selv om du ikke har tilgang til disse aksjene inntil opptjening. Når du mottar begrensede aksjeenheter, lover selskapet å gi deg et visst antall aksjer på en fremtidig dato, men du eier ikke disse aksjene inntil opptjening. De lovede aksjene kalles enheter, derav begrepet begrenset aksjeenheter. Begrensede aksjeenheter IRS tillater spesielle skattebestemmelser på enkelte begrensede aksjer. Hvis din bedrift bevilger begrenset lager som kvalifiserer under IRS § 83 (b), kan du velge å betale skatt på aksjen ved tildeling eller opptjening. Hvis verdien av aksjen stiger mellom tildeling og opptjening, og du betaler skatt ved tildeling, kan du spare betydelige skatteinntekter. Dette skatteprivilegiet gjelder bare for begrenset lagerutdeling. Fordi du ikke mottar noen faktisk aksje med en begrenset aksjeenhet ved tildeling, kan du bare betale skatt på disse aksjene ved opptjening. Begrensede aksjer, Phantom aksjer og aksjeopsjoner Begrensede aksjeenheter ligner fantom aksjer. Et annet ansattes kompensasjonsprogram, fantomaksjer utgjør løftet om å betale en bonus på en fremtidig likestillingsdato til et bestemt antall aksjer. Ved opptjening mottar du enten kontantverdien til phantom-aksjene, eller de konverterer til faktiske aksjer. Når fantomaksjer konverterer til faktiske aksjer, adskiller de seg fra begrensede aksjeenheter bare i navn. Begrensede aksjekurser varierer vesentlig fra phantom aksjer fordi du faktisk eier aksjer ved tildeling, du kan bare få tilgang til dem. I denne sammenheng ser begrensede aksjekurser ut som aksjeopsjoner, selv om de vanligvis ikke trenger å trene. Støttealternativer Vs. Begrensede opsjoner Aksjeopsjoner og begrenset lager er begge aksjeprogrammer selskaper tilbyr til sine ansatte. Disse programmene er ment å fungere som både insentiver og bonusprogrammer, og gir ansatte grunn til å jobbe for et vellykket selskap og gir dem muligheten til å tjene flere aksjer, jo mer vellykket de er. Aktieprogrammer er imidlertid knyttet til selskapets velferd, og endringer i markedsverdien av aksjene vil endre hvor mye profittmedarbeidere gjør, uansett hvilket program de bestemmer seg for. Generelt er begrenset lager ikke like vanlig som aksjeopsjoner. Aksjeopsjoner Aksjeopsjoner gir medarbeider muligheten til å kjøpe aksjeselskap til en viss pris. Det er opp til selskapet å bestemme denne prisen, men når prisen er satt, kan den ikke forandre seg for den aktuelle ansatt for en bestemt periode. Medarbeideren kan da velge å kjøpe aksjer --- noen ganger når de liker og en gang med fastsatte intervaller, avhengig av hvordan aksjeopsjonene er satt opp. Begrenset lagerbegrenset aksje er ikke kjøpt av den ansatte, men i stedet gitt til dem i en prosess kjent som vesting. Begrenset aksje er gitt til ansatte som har oppholdt seg med selskapet lenge nok til å tjene dem og nå opptjeningsperioden. Aksjer som er opptjent, bygges opp til denne perioden, hvor aksjen er knyttet til den ansatte og blir egen. Begrensede aksjeopsjoner bidrar til å øke medarbeiderlojaliteten, og oppfordrer ansatte til å bli med selskapet lenge nok til å nå fremtiden. Fordeler med aksjeopsjoner Aksjeopsjoner anses å være gunstige for medarbeiderne etter hvert som aksjeselskapet stiger. Arbeidstaker har mulighet til å kjøpe aksjer til enhver tid med den fastsatte prisen som aksjeopsjonsprogrammet gir. Dette betyr at dersom ansatte får aksjeopsjoner på 5 per aksje og aksjekursen øker til 30 per aksje, kan de få 25 per aksje når de kjøper. Fordeler med begrenset lager Når ansatt mottar begrenset lager, må de ikke betale noe. Aksjene er plassert i dem uten kostnad, og de mottar inntektene på grunn av dem. Når aksjen har vært fast, kan de velge å selge den eller henge på den slik de passer. Betraktninger Aksjeopsjoner er avhengige av hvordan selskapet utfører. Hvis selskapets aksjer synker under aksjeopsjonsprisen, er aksjeopsjonen i utgangspunktet verdiløs for den ansatte. Begrenset lager er sikrere, men medarbeiderne må være med selskapet lenge nok til å tjene dem, og aksjens suksess forblir knyttet til selskapets suksess. Aksjeopsjoner blir ikke beskattet før de blir utøvd, i så fall må arbeidstaker betale inntektsskatt på dem og inntektene knyttet til dem. Begrenset aksje krever også inntektsskatt, når de er opptjent, men opptjening er vanligvis trukket ut over flere år, og reduserer skattebyrden på den ansatte.
Comments
Post a Comment